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Planificación Tributaria de Acciones, CFDs, Opciones, Futuros de Forex Si negocia o invierte en Acciones, CFDs, Opciones, Futuros o Forex, únase al sitio web de Reino Unido dedicado a reducir su factura de impuestos. Usted tendrá acceso inmediato a: Cientos de páginas de miembros sólo los artículos de planificación fiscal, informes y descargas sólo para los inversores comerciantes financieros Ayuda gratuita con sus QAs de impuestos de comercio. 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En este artículo vemos cómo esto hará que el uso de una empresa sea más atractivo para los inversores inmobiliarios y financieros. Sigue leyendo Cambios de impuestos en el presupuesto de emergencia Bueno, el presupuesto de emergencia ya ha llegado y se ha ido. Ha habido una serie de cambios de impuestos, sin embargo es justo decir que no ha ido tan lejos como mucha gente pensaba. La tasa oficial más alta del impuesto sobre la renta (conocida como la tasa adicional) se redujo a 45 a partir del 6 de abril de 2013 (antes 50), aunque hay una tasa efectiva de impuesto a las ganancias sobre los ingresos entre 110K-113K. En este artículo evaluamos cómo moverse en el extranjero puede permitirle evitar la tasa de 45 impuesto sobre la renta. Sigue leyendo Bonos Offshore ahora más atractivos después de CGT y cambios en el impuesto sobre la renta El aumento propuesto en la tasa de CGT debería hacer que los bonos offshore sean aún más atractivos. En este artículo analizamos por qué esto es así después de los propósitos de los aumentos de impuestos presentados por la coalición Liberal-Conservadora. Sigue siendo la lectura ¿Es más atractivo para los inversores de los inversores financieros a utilizar una empresa Dadas las tasas más bajas de Impuesto de ganancias de capital (CGT) para los activos no comerciales en comparación con mayores tasas de impuesto sobre la renta, Más atractivo para los comerciantes financieros y los inversores. Sigue leyendo Ley de Finanzas de 2016 La Ley de Finanzas de 2016 ya ha recibido el Asentimiento Real. El Canciller de la Hacienda Philip Hammond presentará la Declaración de Otoño de los Gobiernos el miércoles 23 de noviembre de 2016. sigue leyendo Impuesto sobre las ganancias de capital para los contratos por diferencia Cuestión fiscal: Hola, ¿puede decirme qué interés. La comisión y los dividendos en relación con los Contratos por Diferencia (CFD) son tratados contra el Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT). ¿Se pueden compensar también las plusvalías y las pérdidas de capital? (CFD) Si está invirtiendo en CFDs y se está preguntando cómo se aplicará el Impuesto sobre ganancias de capital (CGT) a sus ganancias, este artículo responderá a sus preguntas. Explica cómo la CGT se aplica a los CFD e incluye algunos ejemplos que ilustran la posición de la CGT. Sigue leyendo Impuesto de reducción en las ganancias de forex Pregunta de impuestos: Hola, vivo en el Reino Unido y estoy negociando activamente los futuros y el mercado de divisas con 1 o 2 operaciones al día y haciendo aproximadamente US100,000 por mes. Es mi única actividad y comercio desde casa (mi pareja tiene un trabajo en una empresa del Reino Unido). Estoy buscando la mejor opción para reducir mi impuesto, que sería alrededor de 45. 1) Según lo que entiendo, podría tener la opción de crear una compañía limitada y yo sería gravado a 20 en mis ganancias. ¿Es correcto si elijo esta opción cuáles serían los inconvenientes de crear una empresa 2) soy belga y he leído en un artículo que ser residente belga podría ser una ventaja. ¿Sería interesante para reducir el impuesto sobre las ganancias comerciales ¿Cuál sería su consejo ¿Hay alguna otra opción Gracias de antemano. Seguir leyendo Onshore v Planificación Offshore Howard Harris Una de las preguntas más frecuentes sobre el Club de Impuestos Traders es si un inversionista debe establecer una estructura offshore. Con el fin de determinar si una estructura costa afuera es apropiada para un individuo. Sigue leyendo Desgravación fiscal para la pérdida de CFD Cuestión fiscal: Hola. Si tomo una pérdida en la venta de una posición CFD. Puedo confirmar esto se permite que se anote contra otra ganancia captial no sólo un stock uno. Tan si hago 4000 en una venta de la casa y pierdo 4000 en la inversión de CFD. Esto se puede compensar entre sí. Sigue leyendo Divulgación de ganancias / pérdidas en Futuros del Tesoro de Estados Unidos Cuestión sobre impuestos: especulo sobre futuros de 10 años en mi tiempo libre. Para el último año fiscal (2010/2011) tengo más de 600 transacciones. Ive hecho una pequeña pérdida y estoy mirando para rodar la pérdida para compensar cualquier CGT el próximo año. Estoy tratando de averiguar cómo hacer esto en mi formulario de autoevaluación en línea. ¿Tengo que enviar una hoja de cálculo separada para cada transacción? Si la respuesta es sí, entonces eso es 600 hojas de trabajo. ¿Cómo hacer frente a otros inversores con este tema de las transacciones de volumen. Cualquier ayuda apreciada. Seguir leyendo Tratamiento fiscal de futuros en bolsas no reconocidas - NOMBRE DE USUARIO: H Hola, soy residente para efectos fiscales en el Reino Unido (soy un individuo y trabajo en el Reino Unido como empleado). Tuve un montón de transacciones sólo en la bolsa de valores extranjeros que no fue reconocido. Por encima de las transacciones sólo se encontraban en derivados - futuros financieros (contratos liquidados en efectivo) - contratos de diferencias (CGM CGT CG56100 y CG56101). De acuerdo con el CG CGT CG56043 de HMRC: Las transacciones en futuros de materias primas y financieros negociados en una bolsa de futuros que no sea reconocida estarán sujetas al Impuesto sobre la Renta (Caso VI, Anexo D). Cómo calcular los beneficios o las pérdidas de mis transacciones si mis transacciones anteriores están dentro del régimen del impuesto sobre la renta 1. ¿Qué reglas debo aplicar cuando emparejo una disposición de contratos de futuros con una adquisición de contratos de futuros (o viceversa) de mis transacciones? Método de FIFO a la concordancia de los contratos de futuros con los adquiridos (o viceversa) 2. ¿Qué es el producto de la disposición y los costos permisibles para las transacciones de derivados? Futuros financieros (contratos liquidados en efectivo)? Contratos por diferencias en el caso de ganancias de capital e ingresos. En mi opinión, el producto de la enajenación de futuros financieros (contratos liquidados en efectivo) es el pago (acreditado a la cuenta) basado en el aumento en el valor entre la firma del contrato y el cierre del contrato (en el caso de la posición larga) Pérdidas (deducidas de la cuenta) basadas en la disminución en el valor entre la firma del contrato y el cierre del contrato (en el caso de la posición larga) y las comisiones, y las comisiones de la cuenta de corretaje. ¿Tengo razón? Estaría agradecido por las respuestas a mis preguntas cuanto antes. Gracias de antemano por la ayuda. W. seguir leyendo Venta de derechos y CGT Impuesto Cuestión: Recibí 2 por 3 acciones 2,25 por acción. Tuve 5600 acciones 1,75 por acción. Recibí 5459.74 en marzo de 2009. como parte de los derechos no tomados. ¿Cuál es la plusvalía. Sigue leyendo Calculando ganancias de capital para CFDs Cuestión fiscal: Por favor, ¿podría darme consejos sobre mi declaración de impuestos para 2010-2011. Recientemente he estado tratando con frecuencia en cfds y el problema es que tengo múltiples operaciones en las cfds de varias compañías, con en algunos casos más de 20 operaciones al año y la aplicación de reglas de concordancia de acciones sería muy complicado. Casi todos los oficios, aprox. 150, estaría involucrado y me parecería imposible hacerlo personalmente. Parece haber dos puntos de vista diferentes sobre el cálculo de las plusvalías para cfds. La primera es que cfds son un activo fungible y deben ser tratados como tales aplicando reglas de concordancia de acciones. La segunda opinión es que usted puede tomar todos los débitos y créditos y red de ellos para llegar a un débito neto anual y crédito neto anual y, por tanto, obtener una ganancia de capital neto. Hacer esto último sería muy fácil y simplemente implicaría obtener una impresión en línea de mi cuenta. ¿Sería esto aceptable para el HMRC Incidentally, en caso de que sea relevante, hice una pérdida global. Siga leyendo Esta calculadora de impuestos útil le dirá si usted será residente en el Reino Unido o no basado en sus circunstancias específicas y la información que ingresa. Estimado Comerciantes Tax Club, Acabo de leer su artículo sobre el tratamiento fiscal de inversores no residentes comerciantes y inversionistas utilizando banco del Reino Unido Cuentas. Lo que me pareció muy útil hasta un punto. He trabajado en el extranjero como un trabajador de ayuda y desarrollo desde 1998 y ha sido una residencia no-uk desde entonces. Antes de eso yo trabajaba en el sector voluntario y se clasificó por cuenta propia - sin embargo, nunca he generado suficientes ingresos para pagar impuestos del Reino Unido. Así que no he tenido ningún trato con el sistema fiscal del Reino Unido desde 1992. En 2009, decidí iniciar un negocio, esto realmente consiguió Reino Unido registrado en septiembre de 2010. Pero en 2009 establecí una cuenta de comercio de acciones con mi banco HSBC. Me informaron que para hacer esto, tendría que ser residente del Reino Unido - también para iniciar una empresa registrada en el Reino Unido que tendría que ser residente del Reino Unido. Pero según mis contadores no he estado en el país (Reino Unido) por más de mis 92 días, por lo tanto, soy técnicamente no residente. Pero porque pensé que tenía que ser me abrió un HSBC Share ISA. (He estado en una curva de aprendizaje empinada sobre asuntos financieros - esto parecía tener sentido si yo un residente del Reino Unido). Así que creo que tengo un problema legal ya que en los últimos dos años he tenido estas cuentas con HSBC. El banco sigue preguntándome sobre mi residencia. Y ahora estoy muy confundido. Cada sitio de comercio de acciones del Reino Unido que he investigado me pregunta si soy residente del Reino Unido. Tan mientras que su artículo sugeriría que es posible negociar partes de dondequiera en el mundo, qué sitio que negocia usted debe utilizar. Porque usted no puede usar un Reino Unido o tener una cuenta bancaria en el Reino Unido. Por favor, ¿puede ayudar a suya muy esperanzado aún, bastante confundido. Siga leyendo Shorting y las reglas de la cama y el desayuno Pregunta del impuesto: Hablando en general, al leer los manuales de la ganancia de capital, se debe asumir la adquisición y la disposición se invierten para las posiciones cortas Así pues, para las reglas de la cama y desayuno, Salir y volver a entrar en menos de 30 días, entonces la compra (salida) debe coincidir con el segundo corto (reenter) Y habrá una piscina corta similar a la habitual Gracias. Mantenga la lectura Spread preguntas de impuestos de apuestas Cuestión de impuestos: A) Mientras trabajaba a tiempo completo para un amplificador de empleador que propagación de apuestas, cualquier ganancia de SB estarán sujetos a impuestos B) Si trabajé a tiempo parcial para un amplificador de empleador llevado a cabo a tiempo parcial. Ejemplo: 3 días a la semana, ¿cualquier ganancia de SB sería sujeta a impuestos? C) Si nunca trabajé para cualquier empleador, ¿se hizo SB a tiempo completo, entonces cualquier ganancia de SB sería sujeto a impuestos D) ¿Qué parámetros HMRC mirar a Definir a alguien como un comerciante de la parte profesional O pueden declarar como usted gana una vida de SB como un amplificador de ingresos a tiempo completo no tienen ningún otro ingreso puede ser responsable de impuestos, ya que pueden considerar a alguien como un profesional. ¿O es que ven algún ingreso de SB como Gambling amp no lo consideran como sujeto pasivo bajo sus leyes HMRC E) ¿Qué pasa si por ejemplo he podido ganar 50k pa de SB - esto puede ser todavía libre de impuestos. Siga leyendo Opciones de comercio y el impuesto del Reino Unido Cuestión del impuesto: ¿Puede aconsejar cómo las opciones de comercio en el SP 500 sobre una base mensual, en una cuenta de comercio de EE. UU. se grava en el Reino Unido, y donde se debe poner en la declaración de impuestos Por ejemplo, Si puse 10k en una cuenta comercial, y durante el año algunas operaciones perdidas y algunas ganadas, y al final del año tuve 11K, ¿cómo puedo revelar esto en mi declaración de impuestos, ganancias de capital o ingresos de comercio ¿Cómo un auto - la cuenta de comercio en el SP 500 de los EEUU (que efectivamente copia a alguien los oficios del elses) se grava en el Reino Unido. Es decir, será cgt o ingresos comerciales. Hay varias opciones de compra y venta negociadas cada año, generalmente en un comercio mensual. Por favor contesta lo más pronto posible. Seguir leyendo Tratamiento fiscal de la propagación de apuestas de los ingresos Cuestión fiscal: Quiero empezar a apostar propagación como un trabajo a tiempo completo, ¿podría decirme la mejor manera de arreglar los impuestos es el ingreso de la propagación de apuestas va a ser gravable ¿necesito tener un Trabajo a tiempo parcial gracias por su respuesta. Seguir leyendo Cónyuge no domiciliado y límites IHT Cuestión: Entiendo que un regalo de bienes de un individuo que está domiciliado en el Reino Unido (Reino Unido) para propósitos de Impuesto sobre Sucesiones (IHT) a un cónyuge no domiciliado en el Reino Unido para fines IHT se trata de manera diferente Un regalo de un cónyuge no domiciliado en el Reino Unido (no dom) a un cónyuge en el Reino Unido. En el caso de un cónyuge dom británico que gifting a un cónyuge no dom, sólo 55.000 del regalo está cubierto por la exención del cónyuge, por lo que el regalo está exento de UK IHT. ¿Cuáles son las implicaciones para los regalos hechos por un Reino Unido a un cónyuge que no es del Reino Unido. Por otra parte, si el cónyuge británico no tenía fondos propios para empezar y el no-DOM había depositado una gran cantidad de capital en el extranjero en una cuenta bancaria conjunta del Reino Unido, puede una transferencia posterior, p. 100.000 de la cuenta conjunta del Reino Unido de vuelta a la cuenta en el extranjero no dom única se consideran como superando el límite de 55.000, (los fondos después de todo pertenecen al cónyuge no dom, aunque depositado en la cuenta conjunta del Reino Unido). Keep readingThis ATO ID ha sido enmendado para quitar las palabras derecho u obligación del quinto párrafo de los Motivos de Decisión. Estado de la FOI: se puede liberar Estado de esta decisión: Decisión Actual PRECAUCIÓN: Este es un registro editado y resumido de una decisión de la Oficina de Impuestos. Este registro no se publica como una forma de consejo. Se está poniendo a su disposición para su inspección para cumplir con los requisitos de la FOI, ya que puede ser utilizado por un oficial en tomar otra decisión. Esta ATOID le proporciona el siguiente nivel de protección: Si usted aplica razonablemente esta decisión de buena fe a sus propias circunstancias (que no son materialmente diferentes de las descritas en la decisión), y la decisión será posteriormente encontrada incorrecta, no Será responsable de pagar cualquier penalidad o interés. Sin embargo, se le exigirá que pague cualquier impuesto pagado por adelantado (o pague cualquier crédito, donación o beneficio sobre-reclamado), siempre que los límites de tiempo bajo la ley lo permitan. Si tiene la intención de aplicar esta decisión a sus propias circunstancias, deberá asegurarse de que las disposiciones pertinentes a que se refiere la decisión no hayan sido enmendadas o derogadas. Es posible que desee obtener más asesoramiento de la Oficina de Impuestos o de un asesor profesional. ¿Ocurre el evento CGT C2 en la sección 104-25 de la Ley de Tasación del Impuesto sobre la Renta de 1997 (ITAA 1997) a un contribuyente en el cierre de una opción negociada en bolsa (ETO) Sí. CGT evento C2 en la sección 104-25 de la ITAA 1997 sucede a un contribuyente en el cierre de una ETO. El contribuyente compró opciones de compra y venta (ETO) sobre ciertas acciones cotizadas en la Bolsa de Valores de Australia (ASX). Las ETO fueron cerradas posteriormente por el contribuyente escribiendo (vendiendo) opciones de compra y venta en la misma serie. El contribuyente no estaba llevando a cabo un negocio de transacción en ETOs en el mercado de opciones de ASX. Razones para la decisión Una opción es un activo intangible. También se trata de un activo de la CGT, tal como se define en la subsección 108-5 (1) del AICL de 1997. Las opciones se citan específicamente como ejemplos de activos de la CGT (véase la Nota 1 del inciso 108-5 (2) de la AICL de 1997). Una opción de compra con respecto a acciones es una opción que le da al tomador (comprador) el derecho, pero no la obligación, de comprar las acciones subyacentes a un precio determinado en o antes de una fecha especificada. Una opción de venta con respecto a acciones da al comprador el derecho, pero no la obligación, de vender las acciones subyacentes a un precio determinado en o antes de una fecha especificada. El establecimiento de un contrato de ETO se conoce como apertura de una posición (folleto explicativo de ASX que entiende el comercio de opciones). Una persona que toma (compra) una opción de compra o de venta como una posición de apertura puede cancelar su derecho a ejercer por escrito (venta) una opción idéntica. Esto se conoce como cierre de una opción o cierre de una posición de apertura. (Similarmente, una persona que escribe (vende) una opción de compra o venta puede cerrar su posición tomando (comprar) una opción idéntica de compra o venta en la misma serie.) El evento CGT C2 ocurre cuando un contribuyente posee un activo intangible CGT Termina El párrafo 104-25 (1) de la ITAA 1997 establece que la propiedad de un activo intangible de la CGT termina por cancelación, entrega o liberación o medios similares. El evento CGT C2, por lo tanto, le sucede a un contribuyente cuando su posición bajo una ETO se cierra cuando el cierre da lugar a la cancelación, liberación o descarga de la ETO. El cierre de una posición de opción no es lo mismo que la venta de un activo. Cuando se cierra una posición de opción, no hay transferencia de derechos entre dos partes. Por lo tanto, el evento A1 de la CGT no puede ocurrir cuando se cierra una posición de opción, ya que no existe un cambio en la propiedad del activo de una entidad a otra, como se requiere en la subsección 104-10 (2) de la AICL 1997. Nota 1: Pueden constituir ingresos sujetos a gravámenes de conformidad con el artículo 15-15 del AICL de 1997. Para asegurar que no exista una doble imposición con arreglo a las disposiciones sobre ingresos y CGT, el artículo 118-20 del AICT de 1997 reduce la plusvalía en la medida en que también se incluya una cantidad Como ingreso sujeto a contribución bajo otra provisión de la AICL 1997. Nota 2: Una pérdida incurrida puede ser deducible bajo la sección 25-40 de la AICL 1997 si surgió del ejercicio o realización de una empresa o plan con fines lucrativos y, Cualquier beneficio derivado, se incluiría esa utilidad en los ingresos fiscales de los contribuyentes en virtud de la sección 15-15 de la AIC 1997. Fecha de la decisión: 24 de mayo de 2005 Año terminado el 30 de junio de 2001 ATO Decisiones interpretativas anuladas por esta decisión ATO ID 2001/541 Palabras clave Opciones de compra Opciones de venta Impuesto sobre plusvalías Pérdidas de capital Activos de CGT Fondos de capital de CGT Base de coste de CGT CGT base de coste reducida Derechos de garantía 38 opciones Línea de actividad: Grupos Públicos e Internacional Fecha de publicación: 17 de junio de 2005 Temporada ayudará a los inversores australianos de opciones binarias con respecto a la época del año. Las opciones binarias agentes de corredores aren8217t necesarios para mantener registros de ingresos para las opciones binarias Australia impuesto. Las regulaciones de impuestos difieren de una nación a otra, y los comerciantes de Aussie van a ser mejor servidos cuando mantienen registros de sus ganancias y pérdidas. Los agentes de corredores se adhieren a las regulaciones fiscales reales dentro de sus países de origen y don8217t necesidad de factoring en a menos que por supuesto sus inversores residen en el mismo país. En Australia, esto es muy poco probable ya que la mayoría de los corredores tienden a ser licenciados dentro de las jurisdicciones europeas. HighLow 8211 1 Australian Broker HighLow es un corredor de opciones binarias basado en Australia con un depósito mínimo de sólo 10. Don8217t perder el tiempo con los corredores en el extranjero no confiables. HighLow es el mejor corredor australiano. ¿Cuál es su responsabilidad legal fiscal? La responsabilidad fiscal exacta depende de cuánto usted genera y pierde durante todo el año. Además, los comerciantes australianos ni siquiera se les puede pedir que paguen impuestos si sus ganancias están por debajo de un monto fijo que difiere por región (si no son de Australia, consulte nuestro sitio internacional de comentarios de opciones binarias HowWeTrade). Consulte con su normativa fiscal local para averiguar si cae o no por debajo del límite impositivo. Es importante recordar que Australia es bien conocida por las tasas de impuestos más bajos en relación con todos los tipos de comercio. Usted encontrará 3 diversos impuestos binarios opciones de los comerciantes se les anima a ver. Son ganancias de capital, impuesto sobre la renta y también el impuesto sobre juegos de azar que se habla en los Estados Unidos. Agentes de agente de opciones binarias por lo general no se ven como casinos de Internet y han prometido no emitir el formulario de impuestos en particular. Los corredores le harán saber a los corredores aren8217t necesarios para enviar a una persona cualquier documento fiscal dentro de Australia. Algunos proporcionan simple para crear informes que le proporcionan un historial comprensivo de las transacciones con respecto a los propósitos de impuestos. Usted es capaz de crear estos tipos de informes en cualquier momento a través de su propio sistema de comercio de corredores. El método más fácil para realizar un seguimiento es a través de hacer su propio sistema de mantenimiento de registros. Haga una lista de todas las inversiones combinadas con los resultados. Después de que usted puede mantener un total corriendo de las ganancias, las pérdidas, así como la ganancia en general para el año. Qué son exactamente las opciones binarias clasificadas como En Australia opciones binarias se clasifican como ganancias de capital y ganancias (binaryoptionsaustralia). Australia no incluirá las opciones binarias y las clasificará bajo el impuesto de juego como hacen otros países. La forma en que se archiva depende de la forma en que utilice las opciones binarias y de cuánto genere. Por una pequeña cantidad, usted podría estar en una posición para enumerarlos como ganancias adicionales. Para inversiones más grandes, es posible que tenga que enumerar todas ellas como ganancias de capital. Póngase en contacto con un asesor de impuestos, en particular el primer año que comienza a negociar, para obtener una guía de clarificación: Reglas especiales de impuestos para las opciones Hay reglas fiscales específicas que todas las opciones de los comerciantes deben entender. Esta guía explicará algunos de los aspectos relacionados con la declaración de impuestos de las operaciones de compraventa de opciones. Destacamos los ajustes específicos que se requieren cuando las opciones se venden, vencieron o se ejerzan. Y examinaremos las reglas especiales que se aplican a algunas ETF e índices. Contenido Reglas de impuestos para calcular las ganancias de capital de las opciones de negociación El cálculo de las ganancias de capital de las opciones de compra agrega complejidad adicional al presentar sus impuestos. Una opción de compra de acciones es un contrato de valores que transmite a su propietario el derecho, pero no la obligación, a comprar o vender una determinada acción a un precio determinado en o antes de una fecha dada. Este derecho es otorgado por el vendedor de la opción a cambio del importe pagado (prima) por el comprador. Las ganancias o pérdidas resultantes de opciones de negociación de capital se tratan como ganancias o pérdidas de capital y se informan en el Anexo D del IRS y en el Formulario 8949. Se aplican reglas especiales cuando se venden opciones: La Publicación 550 del IRS ofrece una tabla de lo que sucede cuando una opción PUT o CALL es vendida por el tenedor: Informe el costo de la llamada como una pérdida de capital en la fecha en que expire. Informe la cantidad que recibió por la llamada como ganancia de capital a corto plazo Si usted es el poseedor de una opción de compra o venta (compró la opción) y expira, su ganancia o pérdida se notifica como una ganancia de capital a corto o largo plazo. En función de la duración de la opción. Si mantenía la opción durante 365 días o menos antes de que expirara, se trata de una ganancia de capital a corto plazo. Si mantenía la opción durante más de 365 días antes de que expirara, se trata de una ganancia de capital a largo plazo. Sin embargo, si es el autor de una opción de venta o de compra (ha vendido la opción) y expira, su ganancia o pérdida se considera a corto plazo, independientemente de cuánto tiempo haya mantenido la opción. Suena bastante simple, pero consigue mucho más complicado si su opción consigue ejercitada. Ejercicios de opciones y asignaciones de acciones Dado que todos los contratos de opción dan al comprador el derecho de comprar o vender una acción determinada a un precio fijo (el precio de ejercicio), cuando se ejerce una opción, alguien ejerce sus derechos y puede verse obligado a comprar la acción (La acción se le pone a usted) en el precio de ejercicio de la opción PUT, o puede ser obligado a vender el stock (la acción se llama fuera de ti) en el precio de ejercicio de la opción CALL. Hay reglas especiales del IRS para las opciones que se ejerce. Si usted como titular de la opción (compró la opción) ejerció sus derechos, o alguien más como titular de la opción (usted vendió la opción) ejerció sus derechos. La Publicación 550 del IRS ofrece una tabla de lo que sucede cuando se ejerce una opción PUT o CALL: Si usted es el titular: Si es el escritor: Añada el costo de la llamada a su base en la acción comprada. Aumente su cantidad realizada a la venta de la acción por la cantidad que recibió para la llamada. Por lo tanto, su posición de opción NO se informa en el Formulario D 8949 del Anexo D, pero sus ingresos se incluyen en la posición de stock de la asignación. Al importar transacciones de ejercicio de opciones de corretaje, no hay un método automatizado para ajustar la base de costos de la acción que se asigna. Los corredores no proporcionan suficiente detalle para identificar qué transacciones de acciones deben ser ajustadas y qué transacciones de opciones deben eliminarse. El software TradeLog incluye una función de ejercicio / asignación de opciones, que permite a los usuarios realizar ajustes en la mayoría de las situaciones de ejercicios y asignaciones. Consulte nuestra Guía del usuario para obtener más detalles. La venta pone crea problemas fiscales Poner venta, o escribir pone, es muy popular en un mercado alcista. La ventaja de esta estrategia es que usted consigue guardar la prima recibida de vender el puesto si el mercado se mueve en dos fuera de las tres direcciones posibles. Si el mercado sube, usted mantiene la prima, y ​​si se mueve hacia los lados, usted mantiene la prima. Tiempo decaimiento que es inherente a todas las opciones está en su lado. Es una buena estrategia. Problemas de preparación de impuestos Puesto que el foco de nuestro sitio es impuestos de comerciante, y no un comentario sobre varias estrategias de negociación de opciones, concentraremos nuestra discusión en los problemas potenciales que esta estrategia particular crea a veces al intentar preparar sus impuestos de negociar. Si el mercado se inclina hacia abajo (una de las tres direcciones posibles), puede encontrarse poseer el stock ya que la opción puede ser ejercida y la acción se pone a usted en el precio de ejercicio. IRS Publicación 550 indica que si usted es el escritor de una opción de venta que se ejerce, necesita quotReduce su base en la acción que compra por la cantidad que recibió para el put. quot Real World Ejemplo Esto puede sonar simple, pero como de costumbre Cuando se trata de impuestos y el mundo real, nada es tan simple como el siguiente ejemplo se mostrará: Con acciones de comercio ABC por encima de 53, Joe decide vender diez opciones de ABC NOV 50 PUT y recoger una prima de 4,90 por contrato o 4,900.00 . Con el soporte actual a las 51.00 y menos de 5 semanas hasta la expiración, estas opciones deben expirar sin valor y Joe mantiene la prima. Además, Joe es rentable todo el camino hasta 45,10 (50,00 - 4,90). Hasta aquí todo bien. Pero inesperadamente, el mercado va en contra de Joe, y ABC cae por debajo de la gama de 50. Joe sigue siendo rentable, pero ahora está abierto a la opción que se ejerce y la acción que se le asigna o se le puso en 50. Aquí es donde empieza la diversión: Si se ejercitan los diez contratos de opción, entonces se le ponen 1.000 acciones Al precio de ejercicio de 50. Su historial comercial de corretaje lo mostrará como una compra de 1.000 acciones a 50 cada una por un costo total de 50.000. Pero de acuerdo con las reglas del IRS, al preparar sus impuestos, Joe tiene que reducir la base de costos de las 1.000 acciones por la cantidad que recibió de la venta de la put. 50,000 - 4,900.00 45,100.00 (Joes ajustó base de costos para las 1,000 acciones) Pero como he dicho, nada en el mundo real es fácil. ¿Qué ocurre si los diez contratos no se ejerzan al mismo tiempo? ¿Qué sucede si dos contratos se ejercitan el primer día, tres el segundo día, cuatro más el segundo día y uno el tercer día, Acciones de ABC que se compran a 50 por acción ¿Cómo se divide la prima recibida de los puestos entre las distintas asignaciones de acciones? Lo adivinaste, Joe compró 200 acciones el primer día a 50 para un total de 10.000, pero necesita reducir su base de costos Por 20 (2/10) de la prima 4900 recibida de las put. Por lo tanto, su base de costo neto para estas 200 acciones ascendería a 9.120 (10,000 - 980.00) comisiones no incluidas. Lo mismo ocurre con las otras tres compras de 300, 400 y 100 acciones cada una con la prima de opción restante dividida en consecuencia. Además, el comercio de opciones debe ser puesto a cero porque el monto recibido de la venta de la opción se ha contabilizado al reducir la base del costo de la acción. Corretajes ofrecen poca ayuda Ahora usted pensaría que toda esta contabilidad requerida sería tomada cuidado de por su corredor común. Apenas. Antes del año fiscal de 2014, la mayoría de los corredores simplemente informan sobre la venta de opciones individuales y las transacciones de compra de acciones y dejan el resto a usted. Algunos corredores tratan de identificar las opciones ejercidas y las asignaciones de acciones correspondientes, pero dejan mucho que desear en la forma en que lo hacen. TradeLog Software para el rescate: Este es un problema extremadamente difícil, si no imposible de superar con cualquier software de contabilidad de comercio automatizado y software de impuestos. Pocos, si los hay, programas de software de impuestos diseñados para comerciantes o inversionistas manejan esto sin mucho alboroto y ajuste manual. Afortunadamente, TradeLog es capaz de hacer todos los ajustes necesarios con tan sólo unos clics de su ratón. Opciones de Intercambio de Exchange / Broad-Based Index Si negocia opciones de índices negociados en bolsa (opciones de ETF / ETN), u otras opciones que no sean de capital, como por ejemplo Bonos, materias primas o monedas, los resultados de una venta se tratan de manera diferente. Por ejemplo, las opciones en el SPX, OEX y NDX no están relacionadas directa o indirectamente con un patrimonio específico (acciones), sino que son opciones negociadas en bolsa de valores de índice. Estos están sujetos a las disposiciones del Código del IRS Sección 1256, que establece que cualquier ganancia o pérdida de la venta de estos valores están sujetos a la regla 60/40 (60 de ganancias y pérdidas son a largo plazo y 40 son a corto plazo, Independientemente de la duración de los valores). Las opciones que no son de capital se reportan generalmente en el Formulario 6781 del IRS (Ganancias y Pérdidas de los Contratos de la Sección 1256 y Straddles). Consulte nuestra página de guía de usuario de Opciones de índice de base amplia para obtener una lista completa de las opciones de índice marcadas por TradeLog como contratos de la sección 1256. TradeLog también permite a los usuarios definir valores adicionales como opciones de índice de base amplia en la configuración de Global Options. Ha habido muchas opiniones contradictorias en cuanto a si las opciones QQQQ, DIA y SPY deben ser tratadas como contratos de la sección 1256 o no. Dado que estos no se liquidan en efectivo, al igual que la mayoría de los contratos de la sección 1256, algunos sugieren que estos no son los contratos de la sección 1256. Otros sienten que cumplen con la definición de una opción de índice basado en quotbroad y por lo tanto pueden ser tratados como contratos de la sección 1256. Un artículo reciente en la revista Forbes destaca lo complejas que son las leyes fiscales cuando se trata de opciones y ETFs, y por qué no puede confiar en su corredor 1099-B para un tratamiento fiscal adecuado: El tratamiento tributario puede ser complicado con opciones y ETFs. Como siempre, es mejor ponerse en contacto con su profesional de impuestos para asesoramiento antes de categorizar arbitrariamente sus operaciones de opciones de índice. TradeLog genera reportes de impuestos listos para IRS para comerciantes de opciones. Nota: Esta información se proporciona sólo como una guía general y no debe tomarse como instrucciones oficiales del IRS. Armen Computing Ltd. no hace recomendaciones de inversión ni proporciona asesoramiento financiero, fiscal o legal. Usted es el único responsable de sus decisiones de inversión e información tributaria. Por favor, consulte a su asesor fiscal o contable para discutir su situación específica. Impuestos sobre la opción binaria Ventas de comercio El año 2013 vio un cambio fundamental en lo que respecta al tratamiento fiscal de las ganancias de las opciones binarias. En 2012, antes de que la Comisión de Valores de Chipre comenzara a regular los corredores de opción binaria, los beneficios de la negociación de opciones binarias se gravaban como ganancias de juego. Ahora que CySEC en Chipre regula los corredores de opciones binarias, y en virtud de Chipre que es un miembro de la Unión Europea. Los corredores de opción binaria autorizados se incluirán en la categoría de empresas de inversión en virtud de la MiFID, esto podría hacer que los beneficios de la opción binaria sean gravables como ingresos de inversión o plusvalías. En la actualidad se dispone de muy poca información sobre el impuesto sobre las opciones binarias debido al hecho de que un año fiscal aún no se ha completado con opciones binarias que son instrumentos regulados. Los diversos corredores de opción binaria regulada por MiFID empezarán a emitir declaraciones de ganancias de capital a sus comerciantes para propósitos de declaración de impuestos. Una revisión reciente de HM Revenue amp Customs no muestra resultados en su sección de preguntas frecuentes sobre opciones binarias. El HMRC en el Reino Unido tiene un impuesto sobre las ganancias de capital de dos niveles de 18 amperios 28 sobre ganancias de capital después de las excepciones. Ver más sobre las ganancias de capital de HMRC. Hay tres tipos de impuestos que un operador de opción binaria debe considerar. Impuesto sobre juegos de azar, impuesto sobre ganancias de capital e impuestos sobre la renta. En los Estados Unidos, el IRS discute el impuesto de juego extensamente y tiene ejemplos específicos para el impuesto sobre ganancias de juego que consiguen divulgado por el casino en un formulario W-2G, vea aquí. Los corredores de opciones binarias no estarán emitiendo el Formulario W-2G a los comerciantes porque los corredores de opciones binarias no se consideran casinos. El impuesto sobre las ganancias de capital se informa en un formulario 1040D. En el formulario es una porción para ganancias de capital a corto y largo plazo. Opciones retenidas por menos de un año ir en el formulario de ganancias de capital a corto plazo. La pregunta es, ¿el IRS considerará las opciones binarias negociadas en una plataforma de corredores no regulados por Estados Unidos para ser considerada un activo e informa como ganancias de capital a corto plazo La opción final es el ingreso general. En cuanto al IRS, todos los ingresos son imponibles. Puede llamarlo ingresos de negocios, ingreso de empleo por cuenta propia, o incluso un gran regalo de la abuela, es todo imponible, y el IRS quiere un pedazo de ella. Así que para resumir, si usted está presentando sus impuestos usted mismo, entonces su suposición es tan buena como la nuestra. Si usted está utilizando un preparador de impuestos o contador para presentar sus impuestos, a continuación, pedirles, porque eso es por qué se les paga los grandes dólares A partir de octubre de 2014, las opciones binarias caen bajo la jurisdicción de los juegos de azar en el Reino Unido. A partir de enero de 2015, esperan que la supervisión reglamentaria se transfiera a la Autoridad de Conducta Financiera (FCA) y hagan opciones binarias como otras operaciones en bolsa.